江蘇宏微科技股份有限公司 2025年度財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘方案
根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法會計(jì)法》《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《公司章程》規(guī)定，為做好2025年度財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘，選聘符合規(guī)定條件的會計(jì)師事務(wù)所，特制訂本方案。
一、會計(jì)師事務(wù)所服務(wù)內(nèi)容
（一）2025年度財(cái)務(wù)審計(jì)
1、根據(jù)《中國注冊會計(jì)師法》《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作；
2、按照約定時(shí)間出具江蘇宏微科技股份有限公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、募集資金存放與實(shí)際使用情況及非經(jīng)營性資金占用的專項(xiàng)審核報(bào)告等上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則要求的有關(guān)報(bào)告。
（二）2025年度內(nèi)部控制審計(jì)
1、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及相關(guān)中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作;
2、按照約定時(shí)間出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
具體服務(wù)內(nèi)容以雙方最終簽訂的合同為準(zhǔn)。
二、條件及資質(zhì)要求
1、會計(jì)師事務(wù)所須為在中國境內(nèi)合法注冊成立的會計(jì)師事務(wù)所，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，具有有效的營業(yè)執(zhí)照或同等法律效力的證明文件，具備有效的會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證，具備國家財(cái)政部及證監(jiān)會批準(zhǔn)的中國證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格證書或備案文件。
2、會計(jì)師事務(wù)所及其項(xiàng)目人員不存在違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》對獨(dú)立性要求的情形，項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師和質(zhì)量控制復(fù)核人最近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。須提供承諾書并加蓋公章。
3、符合《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》其他規(guī)定。
4、不存在“信用中國”網(wǎng)站查詢被列為失信被執(zhí)行人的情況。
5、通過“中國裁判文書網(wǎng)”網(wǎng)站查詢會計(jì)師事務(wù)所及其法定代表人、擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，有行賄犯罪記錄的，限制其參與選聘活動(dòng)。限定期限為一年(單位犯罪自人民法院判決、裁定生效之日起)。
三、選聘方式
根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計(jì)師事務(wù)所管理辦法》第六條，公司決定通過邀請招標(biāo)的方式進(jìn)行選聘。現(xiàn)邀請?zhí)旖?jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、蘇亞金誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）前來參與投標(biāo)，未被邀請的投標(biāo)人的投標(biāo)文件將被拒絕。
四、評價(jià)要素及評價(jià)辦法
本項(xiàng)目擬采用綜合評估法進(jìn)行評價(jià)，滿分100分。評價(jià)要素為：審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)、會計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件、執(zhí)業(yè)記錄、質(zhì)量管理水平、工作方案、人力及其他資源配備、信息安全管理、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平等。
序號 | 評分項(xiàng)目 | 分值 | 評分細(xì)則 |
1 | 審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià) | 15分 | 選聘基準(zhǔn)價(jià)是指滿足選聘文件要求的所有有效投標(biāo)報(bào)價(jià)的平均值。 審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)得分=（1-∣選聘基準(zhǔn)價(jià)-審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)∣/選聘基準(zhǔn)價(jià)）×15。 公司認(rèn)為競選人的報(bào)價(jià)明顯較低，有可能影響質(zhì)量或者不能誠信履約的，應(yīng)當(dāng)要求其在合理的時(shí)間內(nèi)提供書面說明，必要時(shí)提交相關(guān)證明材料；競選人不能證明其報(bào)價(jià)合理性的，公司應(yīng)當(dāng)將其作為無效報(bào)價(jià)處理。得分結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)。 |
2 | 資質(zhì)條件 | 5分 | 競選人提供2023年度會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)百家排名信息，排名第1-10名，得5分，第11-20名，得分3分，第21-50名，得分1分，其他0分。
注：競選人須提供上述官方網(wǎng)站截圖復(fù)印件并加蓋公章（掃描件），未提供上述證明材料或不符合要求的不得分。 |
3 | 執(zhí)業(yè)記錄-類似業(yè)績 | 5分 | 競選人須提供2022年1月1日至今承擔(dān)過上市公司審計(jì)服務(wù)的類似業(yè)績，每提供1項(xiàng)業(yè)績得1分，滿分5分。
注：須提供承擔(dān)審計(jì)服務(wù)的上市公司審計(jì)報(bào)告（以審計(jì)報(bào)告簽署時(shí)間為準(zhǔn)）復(fù)印件并加蓋公章（掃描件），未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
4 | 質(zhì)量管理水平 | 40分 | 競選人針對本項(xiàng)目的服務(wù)工作提供質(zhì)量管理方案，包含但不限于：質(zhì)量管理制度及實(shí)施情況、項(xiàng)目咨詢、意見分歧解決、項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核、項(xiàng)目質(zhì)量檢查、質(zhì)量管理缺陷識別與整改等內(nèi)容及措施。
質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得35-40分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得20-34分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 |
5 | 工作方案 | 10分 | 競選人結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行具體工作方案編制，包含但不限于：項(xiàng)目實(shí)施及進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)架構(gòu)及安排、重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)分析、時(shí)效保障措施、審計(jì)成果保障措施、延續(xù)性售后服務(wù)方案等。
工作方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
6 | 人力及其他資源配置 | 10分 | 1.擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具備注冊會計(jì)師證書，具有5年及以上擔(dān)任上市公司審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的，得3分。 2.擬派質(zhì)量控制復(fù)核人員具備注冊會計(jì)師證書，并同時(shí)具備高級及以上級職稱的，得3分； 3.擬派項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員（除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制復(fù)核人員）具備注冊會計(jì)師證書或中級及以上級會計(jì)師職稱證，得4分。
注：須提供上述人員證書、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)證明（可提供合同或委托書或簽字報(bào)告等有效證明材料用以佐證）復(fù)印件并加蓋公章（掃描件），未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
7 | 信息安全管理水平 | 10分 | 競選人結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行具體信息安全管理方案編制，包含但不限于：信息安全管理體系及制度、保密制度及機(jī)構(gòu)（含保密綜合能力、保密場所、保密載體、人員保密培訓(xùn)證書等）、信息安全管理措施等。
信息安全管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；信息安全管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
8 | 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平 | 5分 | 競選人須結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況提供風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力證明及承諾，證明及承諾須具體、詳細(xì)、合理可行的得5分，未提供相關(guān)能力證明及承諾的不得分。 |
江蘇宏微科技股份有限公司
2025年7月1日
